SAP现金流量表的实现

在SAP中配置现金流量表，‌核心是通过后台定义报表版本、关联会计科目与现金流项目，并设置相关运行参数，使系统能自动归集和计算现金流数据‌。具体配置路径与步骤因系统版本（如ECC或S/4HANA）及采用的实现方法（如总账科目分配法或原因码法）略有差异。‌

核心配置步骤 ‌1、定义现金流量表版本‌：在SPRO后台配置中，路径通常为‌财务会计 → 总账会计 → 定期处理 → 报表 → 法定报表:中国 → 财务报表 → 现金流报表 → 定义现金流报表版本‌。在此复制或创建符合中国会计准则要求的报表结构。‌ ‌2、关联科目与现金流项目‌： ‌      。总账科目分配法‌：在总账科目主数据（FS00）中，为现金、银行等相关科目直接分配预设的现金流量项目。系统根据凭证自动归集。‌‌ ‌     。原因码（现金流量码）法‌：           1、定义原因码（OBBE），使其对应现金流量表项目。‌‌           2、将原因码字段（BSEG-RSTGR）对现金类科目设为“必需输入”（OBC4或FBKP）。‌‌           3、建立现金流量表版本（J3RFF4V），将原因码与报表行项目关联。‌‌ ‌3、运行与查看报表‌：配置完成后，使用事务码‌IDCNCASH‌输入参数即可生成和查看现金流量表。对于凭证中无法自动确定对方科目的情况，可使用‌J3RKKRD‌手动匹配，或通过后台配置自动抵消规则（J3RKKRS）。‌

不同实现方法对比

 ‌     。总账科目分配法‌：配置相对简单，依赖系统预设逻辑，适用于标准业务场景。‌‌

 ‌      。原因码法‌：灵活性高，可在凭证行项目手动指定，便于应对复杂或特殊的业务交易，但可能增加录入工作量。‌

 ‌      。其他方法‌：亦有通过启用现金管理（Cash Management）或使用合并事务（Coding Block）等方式实现，但应用相对较少。‌‌

关键注意事项

     1、确保现金类科目在凭证录入时，若出现贷方记账（如记账码50），‌必须选择“反记账”选项‌，否则现金流量表可能取数失败。‌‌

     2、配置中需注意金额正负符号的设置，以正确反映现金流入与流出。‌

     3、根据企业实际管理要求，可能需要对标准报表格式或取数逻辑进行增强调整（如使用SFP修改表单）。‌

配置详情：

1、定义原因代码（OBBE）
IMG-财务会计-应收和应付账款-业务交易-付款-手动付款-超收/欠收-定义原因代码

原因代码清单，原因代码种类基本相同，不同项目会有略微差异，在设置原因代码是，按照客户提供的现金流量表配置：

修改字段状态组

修改现金科目，银行存款，其他货币资金科目使用的字段状态组中原因代码为必输项目；

定义现金流报表版本（J3RFF4V）

IMG-财务会计-总账会计-定期处理-报表-法定报表：中国-财务报表-现金流报表-定义现金流报表版本

点击“新条目”创建现金流量表版本

科目表：如果在此指定科目表，那么定义会计报表版本时，仅可分配来自此科目表的科目，如果未指定科目表，那么定义会计报表版本时，可分配所有科目表的科目。

集团科目号码：当定义会计报表版本时，应分配组科目号而不是分配科目号。

点击报表项目，新建现金流量表的表项：

点击“创建项目”和“分配账户”可以创建具体的表项和给表项分配科目；

需要注意每个表项前面的代码，现金流量表展示的时候就是按照每一个表项前面设置的代码顺序进行排序；

更改 +/- 号：在计算的时候，是否要给改表项承-1；（只影响计算结果，不影响显示结果）

请不要显示：该表项只参与计算，不在报表中显示；

用于输出的更改+/-符号：在报表显示的时候是否要承-1；（只是影响显示结果，不影响计算结果）

隐藏行编号：如果选择该选项，则在执行现金流量表的时候，不显示对应的行号；

给表项分配科目：

当选择“期初余额”、“期末余额”、和“期间总数”时，发票郑虎和原始账户的科目配置不起作用，现金账户下的其他参数也无法选择； “仅借方”、“仅贷方”只对期初余额、期末余额和期间总数起作用；如果选择“仅借方”时，当报表项余额时贷方时，报表项目就不显示结果；如果选择“仅贷方”时，当报表项余额时借方时，报表项目就不显示结果； “借方过账”只取借方过账数据，不取贷方过账数据； “贷方过账”只取贷方过账数据，不取借方过账数据； （在现金流量表中显示的金额是过账的绝对值，因次贷方过账也是以正数） 现金账户配置配置和现金相关的总账科目，发票账户只凭证中现金账户对应的对方科目，比如客户、供应商、费用等； 其他参数：维护附件的选择条件，一般在现金账户对应的其他参数中维护对应的原因代码； 备注： 如下配置，“销售商品、提供劳务收到的现金”表项中配置的是取借方过账，正常业务中“销售商品、提供劳务收到的现金”对应的是收款，发生在借方，如果是退款那应该是冲销或者反记账； 但是如果退款用户没有使用冲销或者反记账，直接记账在贷方，那么这笔数据就回取不到；

针对如上的业务场景，一般有两种解决思路：

通过系统增强（代码开发或者配置有效性检查）：在凭证生成的时候，检查如果现金(银存，其他货币资金)科目出现在贷方时并且反记账为空时，不能输入现金流入相关的原因代码；从而规范业务的凭证录入；

1. 通过系统配置取到不规范的数据：

再每一个表项下设置两个辅助计算的表项-贷方取数，借方取数；该两个辅助表项选择不显示；

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